FAQs ndash Aktienoptionen Q. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die sich auf die Zeit auswirkt, in der Sie Ihre Optionen ausüben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie eine Aktie der Emittent-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Auswählen Aktion drop-down Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen. Expirationsdatum (Derivate) Was ist ein Verfalldatum (Derivate) Ein Verfallsdatum in Derivaten ist das letzte Dass ein Options - oder Futures-Kontrakt gültig ist. Wenn Anleger Optionen kaufen, gibt ihnen die Verträge das Recht, aber nicht die Verpflichtung, die Vermögenswerte zu einem vorher festgelegten Preis zu kaufen oder zu verkaufen, den sogenannten Ausübungspreis. Innerhalb eines bestimmten Zeitraums, der am oder vor dem Verfallsdatum liegt. Wenn ein Investor beschließt, dieses Recht nicht auszuüben, verfällt die Option und wird wertlos, und der Investor verliert das Geld bezahlt, um es zu kaufen. BREAKING DOWN Ablaufdatum (Derivate) Das Verfalldatum für börsennotierte Aktienoptionen in den USA ist normalerweise der dritte Freitag des Vertragsmonats. Das ist der Monat, wenn der Vertrag ausläuft. Jedoch, wenn dieser Freitag auf einen Feiertag fällt, ist das Verfallsdatum am Donnerstag gleich vor dem dritten Freitag. Sobald ein Options - oder Futures-Kontrakt seine Gültigkeitsdauer überschreitet, ist der Vertrag ungültig. Der letzte Handelstag ist der Freitag vor dem Verfall. Einige Optionen haben eine automatische Ausübung Bestimmung. Diese Optionen werden automatisch ausgeübt, wenn sie zum Zeitpunkt des Verfalls in-the-money sind. Die Options Clearing Corporation (OCC) führt automatisch eine Call - oder Put-Option aus, die mindestens ein Cent-in-the-money beträgt. Auslauf - und Optionswert Grundsätzlich gilt: Je länger ein Bestand abläuft, desto länger muss er seinen Ausübungspreis erreichen, der Preis, zu dem die Option wertvoll wird. Tatsächlich wird der Zeitzerfall durch das Wort theta in der Optionspreistheorie dargestellt. Theta ist eines von vier griechischen Wörtern, die verwendet werden, um die Werttreiber auf Derivaten zu verweisen. Die anderen drei Griechen sind Delta, Gamma und Vega. Alle anderen Dinge gleich, je mehr Zeit eine Option bis zum Ablauf, desto wertvoller ist es. Es gibt zwei Arten von Derivaten, Anrufe und Puts. Anrufe geben dem Inhaber das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu kaufen, wenn sie bis zum Ablaufdatum einen bestimmten Ausübungspreis erreicht hat. Setzt dem Inhaber das Recht zu, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu verkaufen, wenn sie einen bestimmten Ausübungspreis bis zum Ablaufdatum erreicht. Deshalb ist das Verfallsdatum für Optionshändler so wichtig. Das Konzept der Zeit ist das Herzstück dessen, was Optionen ihren Wert bietet. Nach Ablauf der Pause oder des Anrufs existiert sie nicht. Mit anderen Worten, sobald das Derivat abgelaufen ist, behält das Anleger keine Rechte, die zusammen mit dem Besitz des Aufrufs oder put. THE BOEING UNTERNEHMEN NICHT QUALIFIED STOCK OPTION GRANT HINWEIS DER BEGRIFFE Im Rahmen des Executive Compensation Program haben Sie die Option gewährt erhalten Aktien der Gesellschaft wie folgt zu erwerben: Anzahl der Aktien Option: laquoStockOptionsraquo Aktie Ausübungspreis: xx. xx Der Ausübungspreis entspricht dem Marktwert der Boeing-Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung. Für die Zwecke dieses Zuschusses ist der Marktwert als der Durchschnitt der hohen und niedrigen Aktienkurse der Stammaktien der Gesellschaft an der New Yorker Börse während eines regulären Handelstages für einen einzigen Handelstag definiert. Die Gewährung der Option erfolgt in Übereinstimmung mit dem Anreizplan der Boeing Company 2003, in der geltenden Fassung vom 23. Februar 2009 (147Plan148). Die Bedingungen der Aktienoption sind im Plan und in dieser Bekanntmachung enthalten. Wenn zwischen den Bedingungen dieser Bekanntmachung und den Bestimmungen des Plans Widersprüche bestehen, werden die Bestimmungen von Plan146s kontrolliert. Eine Kopie der Planzusammenfassung ist dieser Mitteilung beigefügt. Ausübung aller oder eines Teils dieser Aktienoption stellt die Annahme aller Bedingungen und Bedingungen der Optionsgewährung dar. Für die Zwecke dieser Bekanntmachung bedeutet der Begriff 147Company148 die Boeing Company oder eine Tochtergesellschaft der Boeing Company, je nachdem, was Sie von Zeit zu Zeit beschäftigt sind. Art der Option: Die Option wird als nicht qualifizierte Aktienoption gewährt und unterliegt dem § 83 des US-amerikanischen Internal Revenue Code. Nicht qualifizierte Aktienoptionen gelten als ordentliche Erträge bei Ausübung und werden entsprechend besteuert. Die Höhe des ordentlichen Ertrages ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis (oder dem Stipendienpreis) und dem Kurs am Tag der Ausübung der Option oder eines Teils davon. Datum der Gewährung: Datum der Gewährung der Aktienoption. Vesting und Exercisability: Um ein Recht auf einen beliebigen Teil der Option festzulegen, müssen Sie von der Gesellschaft mindestens ein Jahr lang ab dem Datum der Gewährung an bleiben. Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0083: EN: HTML Wenn Sie von der Gesellschaft für ein Jahr nach dem Tag der Gewährung der Finanzhilfe angestellt bleiben und die Aktienoption nicht anderweitig abgelaufen ist, wird die Aktienoption nach folgendem Zeitplan unverfallbar und ausübbar: Anpassung in Anzahl der Aktien Wird die Anzahl der Aktien, die dieser Option unterliegen, anteilig für eine Erhöhung oder Verringerung der Anzahl der ausgegebenen Aktien der Boeing-Aktie angepasst, die aus einem Aktiensplit, einer Kombination oder einem Umtausch von Aktien, Konsolidierung, Ausgliederung oder Rekapitalisierung von Aktien oder ähnlichem resultiert Kapitalanpassung. Falls Ihr Arbeitsverhältnis vor dem einjährigen Jubiläum des Datums der Gewährung aus irgendeinem Grund gekündigt wird, beenden die Aktienoption und alle Rechte zur Ausübung der Option vollständig nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses. Nach dem einjährigen Jubiläum des Erwerbszeitpunkts, wenn Ihr Arbeitsverhältnis mit der Gesellschaft aus irgendeinem Grund vor dem Datum endet, an dem die Option nach dem Zeitplan gemäß § 147 Vesting und Exercisability148 unverfallbar und ausübbar ist, Aktienoption nicht ausstehen wird und der nicht ausgegebene Teil der Option und alle Rechte an dem nicht aufgegebenen Teil vollständig nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses gekündigt werden. (Siehe 147Wenn die Freizügigkeitserklärung 148 nachfolgend aufgeführt ist, um wichtige Regeln für den Zeitpunkt des Ablaufs der Freizügigkeit zu erläutern.) Wenn die Freizügigkeitsfrist abgelaufen ist: Die Aktienoption läuft, so lange Sie von der Gesellschaft angestellt sind, nach 10 Jahren ab dem Datum der Gewährung aus Datum 10 Jahre ab dem Datum der Gewährung). Wenn Ihre Beschäftigung mit der Gesellschaft aufgrund von Tod, Invalidität, Ruhestand oder Entlassung kündigt. Der verbleibende Teil der Option läuft zu frühestens 5 Jahre ab Ihrer Kündigung aus und fällt 10 Jahre ab dem Datum der Gewährung ein. Wenn Ihre Anstellung bei der Gesellschaft freiwillig gekündigt wird. Der verbleibende Teil der Option läuft zu dem früheren von 90 Tagen ab Ihrer Kündigung aus und fügen Sie das Datum 10 Jahre ab dem Datum der Gewährung ein. Der Ausdruck 147Reservierung148 bedeutet den Ruhestand unter den Bedingungen, die den Bedingungen des Vorsorgeplans des Unternehmens146s oder des Tochterunternehmens146 entsprechen, an dem Sie teilnehmen. Wenn Sie ein Vorstand sind, der nicht an einem leistungsorientierten Pensionsplan teilnehmen kann, bedeutet dies, dass Sie (i) das 55. Lebensjahr vollendet haben und 10 Jahre im Dienst sind, oder (ii) das 62. Lebensjahr vollendet haben Ein Jahr Dienst. 147Disability148 bedeutet eine Behinderung, die Ihnen Leistungen im Rahmen der von der Gesellschaft oder einer ihrer Tochtergesellschaften gesponserten langfristigen Behindertenpolitik gewährt. Wenn Ihre Beschäftigung mit der Gesellschaft aus anderen Gründen als Tod, Invalidität, Ruhestand, Entlassung oder freiwilliger Rücktritt (z. B. aus wichtigem Grund) endet, endet der verbleibende Teil Ihrer Option bei Ihrer Kündigung. Es liegt in Ihrer Verantwortung, sich des Ablaufdatums einer Option bewusst zu sein, sodass Sie prüfen können, ob Sie Ihre Option ausüben möchten oder nicht, bevor sie abläuft. Übung: Während Ihres Lebens können nur Sie, Ihr Vormund oder Ihr gesetzlicher Vertreter die Aktienoption ausüben. Der Plan erlaubt die Ausübung der Aktienoption durch den persönlichen Vertreter Ihres Nachlasses oder den Begünstigten nach dem Tod. Diese Option kann nur für ganze Aktien ausgeübt werden und darf nicht zu einer von dem Vergütungsausschuss bestimmten angemessenen Anzahl von Aktien zu einem beliebigen Zeitpunkt ausgeübt werden. Übertragung: Die Aktienoption ist nicht übertragbar, außer durch Willen oder anwendbares Recht der Abstammung und des Vertriebs. Clawback-Richtlinie: Diese Aktienoptionszusage unterliegt der von dem Verwaltungsrat der Gesellschaft verabschiedeten Clawback-Richtlinie, die wie folgt lautet: Der Verwaltungsrat verlangt unter allen geeigneten Umständen die Rückzahlung einer jährlichen Anreizzahlung oder einer langfristigen Anreizzahlung an eine Wenn: (1) die Zahlung auf der Erzielung bestimmter Finanzergebnisse beruht, die später Gegenstand einer substanziellen Neufassung der Gesellschaftsabschlüsse bei der Securities and Exchange Commission (2) waren, die der Vorstand feststellt, dass die Exekutive ein vorsätzliches Fehlverhalten verursacht hat Oder im Wesentlichen die Notwendigkeit für die wesentliche Neuformulierung und (3) eine niedrigere Zahlung an die Exekutive auf der Grundlage der neu gefassten Ergebnisse. In jedem dieser Fälle wird die Gesellschaft, soweit praktisch möglich, versuchen, von der einzelnen Exekutive den Betrag zurückzuerhalten, um den die einzelnen Führungskräfte die Anreizzahlungen für die jeweilige Periode überstiegen, die auf der Basis der neu gefassten Ergebnisse die niedrigere Zahlung erreicht hätte. Für die Zwecke dieser Politik bedeutet der Ausdruck "Offizier 148" einen Offizier, der vom Vorstand zum Vorstandsmitglied ernannt wurde. Zusätzliche Informationen über Boeing-Aktienoptionen, einschließlich Ihres aktuellen Aktienoptionsstatusberichts, werden Ihnen jährlich zur Verfügung gestellt. Weitere Fragen zu Aktienoptionen können an das Aktienoptionsbüro per E-Mail an stockoptionsboeing adressiert oder durch den Besuch der internen Boeing-Website stockoptions. web. boeing beantwortet werden.
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